Как получить социальный налоговый вычет и на что потратить

Консультация пенсионного юриста по телефону
По Москве и Московской обл.
8 (499) 938-69-44
Санкт-Петербург и область
8 (812) 467-31-78
Бесплатно по России
Задать вопрос юристу

Социальный налоговый вычет – льгота по НДФЛ, на нее может претендовать любой гражданин России. Выплату разрешается получать один или несколько раз. В результате уменьшится расчетная база для сборов, либо возвратится часть средств, уже перечисленных государству. При расчете и получении льгот учитываются некоторые особенности законодательства.

Что такое социальный налоговый вычет

Налоговый вычет – фиксированная законом сумма. Она компенсируется плательщику, либо положительно влияет на уменьшение базы по НДФЛ. Льгота распространяется на любые физические лица, которые облагаются взносами в 13%. Под социальными налоговыми вычетами имеются в виду расходы на получение образования или медицинской помощи, а также действия благотворительной направленности.

На что можно потратить?

Посредством социальных выплат уменьшается налоговая база. Процедура позволяет частично компенсировать потраченные средства. Социальные налоговые вычеты по ндфл рассматриваются в ст. 219 НК РФ.

Известно несколько разновидностей, льгота может относиться к:

  1. пожертвованиям;
  2. обучению;
  3. медицинской помощи и приобретению лекарств;
  4. пенсионному обеспечению.
Рассчитывать на компенсацию могут те лица, которые являются резидентами РФ, получают доход и регулярно уплачивают 13% НДФЛ.

Следовательно, те, у кого нет официальной работы, ИП на специальных налоговых режимах и другие граждане, у которых нет дохода со ставкой в 13%, лишаются социального вычета.

Кроме этого, с текущего года приняты нововведения в правилах получения льготы. До 2021 года налогоплательщики могли запросить возврат НДФЛ с любого варианта, приносящего доход, который облагается ставкой в 13%. Теперь учитывается ограниченный список: оплаты по трудовому и ГПХ договорам, выплаты за услуги, принятие, продажа или передача в аренду личного имущества и поступления пенсии.

Благотворительность

Под данным социальным вычетом подразумевается, что плательщик может полностью вернуть сумму налогов, которые касаются добровольных перечислений в различные учреждения. Необходимо учитывать, что не все организации строго ориентируются на требования НК РФ. Существует официальный перечень, возврат возможен, если средства перечислялись:

  • учреждениям благотворительной направленности;
  • НКО, которые функционируют в областях науки, образования, просветительской деятельности, охране здоровья, защите человеческих прав, оказывают помощь в правовых вопросах, содействуют гражданам в ЧС, занимаются защитой природы и животных;
  • организациям религиозной направленности, чтобы поддерживать их уставные правила;
  • учреждениям некоммерческого типа, чтобы сформировать или пополнить ЦК.
Социального налогового вычета не будет, если средства в формате пожертвования получила не сама организация, которая утверждена НК РФ, а один из ее фондов. Также компенсации не последует, если средства были отправлены не безвозмездно, а для выгодного сотрудничества, либо деньги были перечислены на счет физического лица.

При благотворительности допускается возврат в 13% от пожертвований. Общий размер средств не должен быть выше 25% от годового дохода налогоплательщика (допустимы исключительные случаи, где установлен лимит в 30%).

В российских законах не прописан перечень документов, которые можно считать подтверждением на право получения вычета. В случае с благотворительностью можно предоставить:

  1. платежки (квитанции, поручения, отчеты по счетам в банке и т.п.);
  2. подписанные договора на безвозмездные перечисления, к документам должны прилагаться акты приема-передачи средств или имущества;
  3. документы, которые подтвердят статус получателя и цели перечислений (к примеру, копии бюджетных смет, лицензии для осуществления деятельности и т.п.);
  4. справку по 2-НДФЛ, составленную после окончания налогового периода, когда была переведена сумма на благотворительные цели. Справку составляет агент, который предоставил доход, облагаемый 13%.

Эксперты считают, что дарение относится не только к деньгам, но и к конкретным вещам. Поэтому пожертвования возможны не только в формате перечисления сумм, но и при передаче предметов. К примеру, транспорта или жилья.

Лечение

Социальный налоговый вычет на лечение не безграничен, максимум – 120 тыс. руб. Т.е. гражданин сможет оформить возврат на 13% от указанной суммы, не больше 15 600 руб. Но и здесь есть важные моменты, которые стоит учитывать.

После оказанных процедур налогоплательщик получит справку, которая подтверждает тот факт, что медицинские услуги были оплачены. Там прописана не только общая сумма, но и кодировка «01» или же «02». Эти цифры указывают на то, какую именно медицинскую помощь получил больной – обычную или с высокой стоимостью.

Лечение по коду «01» дает право на возврат не больше 15 600 руб. Если гражданин воспользовался дорогими услугами, которые идут под кодом «02», то обратно получить можно 13% от любой потраченной суммы, ограничения отсутствуют.

Оформление вычетов зачастую требуется при получении следующих услуг:

  • массажа и косметических процедур, оказываемых в медицинских организациях;
  • санаторно-курортного лечения;
  • зубного протезирования;
  • сдачи различных анализов, прохождения обследований;
  • платного обслуживания в частных клиниках.

К коду «02» относят ринопластику, замену глазного хрусталика, процедуру ЭКО при бесплодии, удаление злокачественного образования, пластические и реконструктивные операционные вмешательства. Вычет предоставляется полностью.

По закону также разрешается возврат НДФЛ по затратам на лекарственные препараты. Это относится только к тем медикаментам, которые были выписаны доктором. При этом на рецептурном бланке должно быть не просто прописано наименование препарата, на листе обязаны стоять печать и подпись доктора, а также печать медицинского учреждения.

Елена Смирнова
Пенсионный юрист, готова ответить на ваши вопросы.
Задать мне вопрос
Сумма возвращается за услуги, которые получил сам гражданин, либо его родители, либо несовершеннолетние дети. Главное, чтобы помощь оказывало лицензированное лечебное заведение.

Обучение

Социальный налоговый вычет на обучение связан с тратами на получение образования. Речь идет не только о ВУЗах. Льгота затрагивает различные виды учреждений: детские сады, лицеи, школы, курсы или организации, которые занимаются дополнительным развитием личности.

Возврат НДФЛ возможен не только для тех граждан, которые самостоятельно покрывали свои затраты на получение образования.

Существует установленный перечень лиц, которые могут оформить льготу:

  1. Граждане, которые оплачивали собственную учебу, при этом не важна форма получения знаний. Максимальная сумма социального налогового вычета в данном случае – 120 тыс. руб. Т.е. возможен возврат не больше 13%, это 15 600 руб.
  2. Лица, которые покрывали траты на обучение сестры/брата (родственник должен быть не старше 24 и обязан учиться на очном отделении). Максимум по возврату НДФЛ также составляет 15 600 руб.
  3. Граждане, которые тратили собственные средства на то, чтобы их дети получили образование. Это относится как к родным детям, так и к тем, над которыми оформлено опекунство. Возраст ребенка не должен быть больше 24 лет, форма обучения тоже должна быть очной. Максимум в данном случае ограничивается 50 тыс. руб. за каждого ребенка, т.е. обратно можно получить не больше 6 500 руб.

Расчет социального налогового вычета в случае с детьми проводится отдельно, он не включен в 120 тыс. руб. Т.е. если гражданин перевел деньги за обучение себя и детей, то полагается возврат до 15 600 за свои расходы, и до 6 500 за траты на каждого ребенка.

Если оплата производилась по материнскому капиталу, то социального вычета не предполагается. Важно, чтобы обучение проходило в организациях, у которых есть соответствующая лицензия. Это относится ко всем учреждениям: российским и иностранным, государственным и частным.

НПО и добровольное страхование

Льготу на НПО может оформить любой гражданин, который перечисляет часть свой заработной платы в негосударственный пенсионный фонд. Разрешено возвращать 13% из пенсионных взносов, не больше 15 600 руб.

Возврат социального налогового вычета на НПО ограничивается 120 тыс. руб. Можно подписать договоренности и перечислять суммы не только для себя, но и для ближайших родственников.

При добровольном страховании можно вернуть максимально 15 600 руб., это 13% от 120 тыс. руб. Взносы разрешается перечислять за родственников.

Чтобы иметь законные права на социальный вычет, необходимо придерживаться основного правила: минимальная страховка оформляется на 5 лет.

Если гражданин уплачивает дополнительные взносы сам, то важно не избавляться от чеков и квитанций, документы необходимо сохранить.

Накопительная часть трудовой пенсии

Вычет полагается налогоплательщикам, покрывающим взносы, которые касаются накопительной части пенсии. Если средства перечислялись работодателем, то физическое лицо не может претендовать на возврат денег.

Условия получения соц. вычета по закону

Согласно ст. 219 НК РФ возврат средств полагается только тем лицам, которые покрывают НДФЛ по обычной 13% ставке. Не имеет значения, оформлено ли сотрудничество с нанимателем, или это самостоятельный заработок, который ежегодно вносится в декларацию для отчетности в контролирующих службах.

Определенным категориям граждан РФ не полагаются налоговые вычеты:

  1. Лицам, у которых отсутствуют официальные заработки.
  2. В случае, когда нет иных источников для получения дохода, кроме пособия, стипендии или пенсии.
  3. ИП на спецрежимах.
  4. Оформившим самозанятость (при этом покрывается налог в 4-6%).

Если налог возвращается за родственника, необходимо иметь при себе подтверждающие документы.

Стоит учитывать, что максимум в 120 тыс. руб. касается всех категорий одновременно (кроме дорогих медицинских услуг, пожертвований и образования детей). Вычеты суммируются.

Как оформить социальный налоговый вычет

Для оформления льготы следует собрать ряд документов, которые смогут подтвердить законное право на получение выплаты. В процедуре обязательно принимает участие либо налоговая инспекция, либо работодатель. Два способа различаются формами заполнения документации и путями передачи данных.

Через налоговую инспекцию

Для получения средств необходимо предоставить налоговой инспекции следующую документацию:

  • Заполненное заявление, к которому рекомендуется сразу приложить декларацию (не считается обязательным требованием).
  • Доказательную базу.
  • Декларацию по 3-НДФЛ.
Елена Смирнова
Пенсионный юрист, готова ответить на ваши вопросы.
Задать мне вопрос
Документы можно подать в контролирующие органы по месту прописки в течение 3-летнего периода с того момента, когда произошли траты.

Для передачи бланков не обязательно лично посещать государственное учреждение, можно воспользоваться электронной формой в интернете или отправить письмо по почте (обязательно должна присутствовать опись вложения).

Проверкой документации занимаются не больше 3 месяцев. Если контролирующие органы решат, что гражданин имеет право на выплату, деньги будут перечислены в течение 1 месяца.

Если окажется, что есть излишне уплаченный налог, то вся сумма вернется в полном объеме.

Через работодателя

В данной ситуации средства возвращаются не в формате одного платежа. Сумму делят на равные доли, потом она используется некоторое время. Расчетные итоги зависят от размера заработка, который отражается на налогах.

  1. Налогоплательщику разрешается проходить процедуру не только в нынешнем году, но и в грядущем. Максимальным сроком давности по налоговым обязательствам считается период в 3 года.
  2. Вычет оформляется по общей схеме. Составляется справка о том, что налогоплательщик имеет права на льготу Выдачей документации занимается налоговая служба. В ФНС предварительно необходимо отнести заявление и все доказательства, которые способствуют получению компенсации.
  3. Письменным подтверждением может считаться договор о предоставлении негосударственного пенсионного страхования, копия дополнительной медицинской страховки, справка из лечебного учреждения и т.д. В обязательном порядке должна быть прописана сумма, по которой планируется получение компенсации. Справку в ФНС составляют приблизительно в течение месяца.
  4. Затем документация поступают в бухгалтерию компании, где подписывался договор о приеме на работу. Заявление на выплату формируется отдельно.

Заключение

Налоговый вычет – льгота, которая доступна для всех граждан России. Ключевым условием для оформления выплаты считается наличие официальной зарплаты, с которой покрываются взносы НДФЛ. В таком случае можно рассчитывать на компенсацию 13% от общих произведенных трат.

Для оформления выплаты необходимо обратиться напрямую к работодателю, либо в налоговую инспекцию. Если сравнивать сроки, то при обращении к контролирующим органам процедура может продлиться до 4 месяцев. А в случае с нанимателем компенсацию перечислят уже через 1 месяц после подачи заявки. Достаточно подготовить бланки и проконтролировать, чтобы в бухгалтерию поступила вся нужная документация.

Если вы нашли ошибку
Пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter

CTRL + ENTER

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:
Помогла статья? Оцените её
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...
Добавить комментарий


Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: