Все способы получить социальный налоговый вычет

Консультация пенсионного юриста по телефону
По Москве и Московской обл.
8 (499) 938-69-44
Санкт-Петербург и область
8 (812) 467-31-78
Бесплатно по России
Задать вопрос юристу

Дополнительная льгота при поддержке государства – социальные налоговые вычеты, позволяют вернуть с налогооблагаемой базы определенный процент или вовсе освободить себя от уплаты налога. Применение таких вычетов является правом плательщика. Как оформить, какой пакет документов потребуется? Рассмотрим подробнее.

Социальный налоговый вычет: общие положения

социальный налоговый вычет

Для оформления социальной льготы, налогоплательщику необходимо предоставить не только декларацию, но и подтверждение права на вычет. Необходимо обратиться в местное отделение налоговой инспекции, выплата производится как через работодателя, так и непосредственно через налоговую. Существует ряд требований и ограничений, которые необходимо учесть при оформлении.

Что такое?

Не стоит путать несколько понятий возврата, законодательством предусмотрены следующие виды:

  1. социальные;
  2. стандартные;
  3. жилищные;
  4. профессиональные.

Регламентируется ст. 219 НК РФ, где указано, что гражданин имеет право на получение средств в сумме, уплаченной по категориям.

Елена Смирнова
Пенсионный юрист, готова ответить на ваши вопросы.
Задать мне вопрос
Расчет производится исходя из уже произведенных отчислений. Т.е., если в 2020 году работодатель перечислил налог на доходы 40 тыс. руб., то вычет составит не более данной суммы. Подача декларации допустима каждый год, до полной выборки.

Случаи применения

Законодательством РФ предусмотрены следующие случаи:

  • пожертвования: расформирование, пополнение, формирование целевого капитала НКО, возврат имущества;
  • образование – возврат части средств по факту оплаты;
  • лечение и приобретение медицинских препаратов;
  • возврат части средств пенсионных взносов, по договорам с НПФ;
  • доп. страховые взносы, в части накопительной пенсии;
  • подтверждение квалификации, независимая оценка на соответствие требованиям профессиональным стандартам.

Каждый пункт имеет исключения, ограничения и особенности получения вычета. Рассмотрим востребованные виды.

Благотворительность

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ на благотворительность доступны плательщикам, перечисляющим средства (передающим имущество) в следующие организации:

  1. СОНКО;
  2. НКО по видам деятельности: наука, культура, спорт, образование, здравоохранение, защита человеческих прав, защита от ЧС, охрана природы;
  3. религиозные организации – на целевое использование, в соответствии с Уставом;
  4. НКО средства капитализации.
Расчет производится исходя из дохода, не более 25% в налоговом периоде. Исключением являются бюджетные организации и МУПы в области культуры, а также НКО в случае капитализации – социальный вычет увеличивается до 30%.

Лечение

Получить социальный налоговый вычет на лечение можно как за услуги, оказываемые медицинскими организациями, так и по факту расхода на медицинские препараты по назначению врача. Размер налогового вычета регламентируется пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ.

  • Стандартный вычет – медицинские услуги и лекарственные препараты. Производится с ограничением по факту расхода, возврат не более 120 тыс. руб. Возврат можно оформить в случаях: за себя, супруга/супругу, несовершеннолетних подопечных и детей.
  • Дорогостоящее лечение. Ограничений по данному социальному вычету не предусмотрено, перечень регламентирован ПП РФ от 08.04.2020 № 458.

Обучение

Социальный налоговый вычет на обучение (ст. 219 НК РФ) могут оформить как обучающиеся, так и родители (опекуны).

  1. Оформление возврата НДФЛ на себя – производится с ограничением суммы, не более 120 тыс. руб. Подача декларации осуществляется раз в год, до полной выборки суммы вычета.
  2. Опекуны, родители и братья/сестры — производится с ограничением суммы, не более 50 тыс. руб. Вычет можно оформить на каждого ребенка, брата или сестру. При подаче декларации потребуется подтверждение перечисления средств на счет образовательной организации от имени декларанта.

Условия для получения

Регламентированы ст. 219 НК РФ, в части каждого пункта. Основные условия оформления:

  • подача декларации (или заявления);
  • предоставление документов, подтверждающих факт оплаты;
  • в отдельных случаях, лицензия от организации;
  • прочие документы, указанные в п. 1 ст. 219 НК РФ.

Законодательная база

Перечень медуслуг: ПП РФ от 08.04.2020 г. № 458. Перечень документов по видам:

  1. благотворительность (п. 1 ст. 219);
  2. образование (п. 2 ст. 219);
  3. лечение и медикаменты (п. 3 ст. 219);
  4. образец заявления (через работодателя).

Как оформить социальный налоговый вычет по НДФЛ в 2021 году?

Необходимо заполнить декларацию и подготовить комплект документов, оформляется по месту жительства в начале отчетного периода. Гражданин может оформить вычет и подать декларацию до 30 апреля отчетного года.

Способы

Оформить социальный возврат можно двумя способами:

  • через работодателя;
  • в ФНС.

Рассмотрим подробнее, какие документы потребуются для оформления, как заполнить декларацию, где взять образец.

Налоговая инспекция

Записаться на прием в ФНС и предоставить пакет документов.

  1. Заполнить форму декларации (скачать образец).
  2. Справка от работодателя 2-НДФЛ.
  3. Комплект документов, подтверждающих право – для каждого случая разный.
  4. Выписка из расчетного счета, для перечисления средств.
После того как пакет будет укомплектован, необходимо передать его сотруднику налоговой инспекции, который зарегистрирует обращение. Срок перечисления средств – не более 90 дней.

Работодатель

Возврат части НДФЛ можно получить быстрее, не дожидаясь окончания налогового периода. Оформить его можно через работодателя, в этом случае физическое лицо будет освобождено от уплаты налога на доходы. Заработная плата будет начисляться полностью.

Для этого потребуется:

  • комплект документов, подтверждающих право – для каждого случая разный;
  • заявление на получение уведомления (скачать бланк).
Рассматривается заявление в течение 30 дней, после чего налоговый инспектор либо позвонит с уточнением, либо предоставит уведомление, которое необходимо отнести в бухгалтерию своего работодателя.

Заключение

Оформить социальный возврат можно двумя способами, в каждом конкретном случае пакет документов – разный. Чтобы уточнить информацию, можно позвонить на горячую линию налоговой инспекции 8-800-222-2222.

Если вы нашли ошибку
Пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter

CTRL + ENTER

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:
Помогла статья? Оцените её
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...
Добавить комментарий


Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: